公司交哪些税，公司交哪些税率

在经营公司的过程中，了解公司需要缴纳哪些税以及相应的税率是非常重要的。这不仅有助于公司合理规划财务，还能确保公司遵守法律法规，避免不必要的风险。下面我们将详细介绍公司常见的税种及税率。

一、企业所得税

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业所得税的税率一般为 25%。但对于符合条件的小型微利企业，减按 20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。

企业所得税的应纳税所得额为企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。企业应在年度终了后五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

为了准确计算企业所得税，公司需要建立健全的财务制度，合理核算收入、成本、费用等项目。同时，公司还需要关注税收政策的变化，及时享受税收优惠政策，降低企业税负。

二、增值税

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率。基本税率为 13%，适用于一般纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务，有形动产租赁服务等。低税率为 9%，适用于销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权等。低税率为 6%，适用于销售服务、无形资产等。零税率适用于出口货物、跨境应税行为等。

增值税的计算方法分为一般计税方法和简易计税方法。一般纳税人适用一般计税方法，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。小规模纳税人适用简易计税方法，应纳税额为销售额乘以征收率。增值税的纳税期限分别为 1 日、3 日、5 日、10 日、15 日、1 个月或者 1 个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定。

公司在进行增值税的纳税申报时，需要准确计算销项税额和进项税额，及时取得合法有效的增值税专用发票，作为进项税额的抵扣凭证。同时，公司还需要关注增值税政策的变化，如税率调整、税收优惠政策等，合理安排生产经营活动，降低增值税税负。

三、个人所得税

公司作为扣缴义务人，需要代扣代缴员工的个人所得税。个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等。个人所得税的税率根据不同的所得项目有所不同。

对于工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为 3%至 45%。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为 20%。稿酬所得的实际税率为 14%。经营所得，适用五级超额累进税率，税率为 5%至 35%。利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得，适用比例税率，税率为 20%。

公司在代扣代缴个人所得税时，需要准确计算员工的应纳税所得额，按照规定的税率和扣除标准进行计算，及时向税务机关申报缴纳个人所得税。同时，公司还需要向员工提供个人所得税完税凭证，保障员工的合法权益。

四、城市维护建设税

城市维护建设税是对缴纳增值税、消费税的单位和个人征收的一种附加税。城市维护建设税的税率根据纳税人所在地的不同分为三档：市区的税率为 7%；县城、镇的税率为 5%；不在市区、县城或镇的，税率为 1%。

城市维护建设税的应纳税额为纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额乘以适用税率。城市维护建设税的纳税期限与增值税、消费税的纳税期限一致。公司在缴纳增值税、消费税的同时，需要一并缴纳城市维护建设税。

城市维护建设税是地方政府的重要财政收入来源，用于城市的公共设施建设和维护。公司作为城市的一份子，应当依法缴纳城市维护建设税，为城市的发展做出贡献。

五、教育费附加和地方教育附加

教育费附加和地方教育附加是对缴纳增值税、消费税的单位和个人征收的一种附加费。教育费附加的费率为 3%，地方教育附加的费率为 2%。

教育费附加和地方教育附加的应纳税额为纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额乘以适用费率。教育费附加和地方教育附加的纳税期限与增值税、消费税的纳税期限一致。公司在缴纳增值税、消费税的同时，需要一并缴纳教育费附加和地方教育附加。

教育费附加和地方教育附加的征收，旨在为教育事业的发展提供资金支持。公司应当积极履行纳税义务，为教育事业的发展贡献力量。

六、房产税

房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。房产税的征收范围为城市、县城、建制镇和工矿区的房屋。房产税的税率分为从价计征和从租计征两种。从价计征的，税率为 1.2%；从租计征的，税率为 12%。

对于自用的房产，按照房产原值一次减除 10%至 30%后的余值计算缴纳房产税。对于出租的房产，按照房产租金收入计算缴纳房产税。房产税的纳税期限为按年征收，分期缴纳。具体纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。

公司如果拥有房产，需要根据房产的使用情况，按照规定缴纳房产税。同时，公司还需要关注房产税政策的变化，合理规划房产的使用和管理，降低房产税税负。

七、城镇土地使用税

城镇土地使用税是以开征范围内的土地为征税对象，以实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。城镇土地使用税的税率根据不同地区的土地等级和用途有所不同。

城镇土地使用税的应纳税额为实际占用土地面积乘以单位税额。城镇土地使用税的纳税期限为按年计算，分期缴纳。具体纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。

公司如果使用城镇土地，需要按照规定缴纳城镇土地使用税。在缴纳城镇土地使用税时，公司需要准确测量实际占用的土地面积，按照规定的税率计算应纳税额，及时向税务机关申报缴纳税款。

八、印花税

印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。印花税的征税范围包括合同类、产权转移书据类、营业账簿类、权利、许可证照类等。印花税的税率根据不同的税目有所不同，税率较低，一般为万分之几或千分之几。

印花税的计税依据为凭证所记载的金额、费用、收入额或者凭证的件数。印花税的纳税方式分为自行贴花、汇贴汇缴和委托代征三种。公司在签订合同、设立账簿、领取证照等行为发生时，需要按照规定缴纳印花税。

印花税虽然税率较低，但涉及的范围广泛。公司需要加强对印花税的管理，及时申报缴纳印花税，避免因漏缴印花税而产生的税务风险。

九、车船税

车船税是对在我国境内依法应当到公安、交通、农业、渔业、军事等管理部门办理登记的车辆、船舶，根据其种类，按照规定的计税依据和年税额标准计算征收的一种财产税。车船税的纳税义务人是车辆、船舶的所有人或者管理人。

车船税的税额根据车辆的类型、排量、载客人数、整备质量等因素确定。车船税按年申报缴纳。公司如果拥有车辆、船舶，需要按照规定缴纳车船税。

缴纳车船税可以保障交通运输的安全和畅通，促进车船的合理配置和使用。公司应当按时足额缴纳车船税，履行纳税义务。

综上所述，公司需要缴纳的税种较多，税率也各不相同。公司在经营过程中，应当加强税务管理，准确计算各种税款，按时申报缴纳，避免因税务问题而给公司带来不必要的损失。同时，公司还应当关注税收政策的变化，合理利用税收优惠政策，降低公司税负，提高公司的经济效益。