公司交哪些税，公司交哪些税费

在经营公司的过程中，了解公司需要缴纳的各种税费是至关重要的。不同类型的公司和业务活动可能涉及到不同的税种，本文将详细介绍公司常见的几种税费。

一、企业所得税

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业所得税的税率一般为 25%，但对于符合条件的小型微利企业，税率可减按 20%征收；国家需要重点扶持的高新技术企业，税率可减按 15%征收。

企业所得税的计算方法为：应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损。企业应在年度终了后五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

在计算企业所得税时，企业需要注意各项扣除项目的规定，如工资薪金支出、职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等。同时，企业还需要关注税收优惠政策，如研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等，以合理降低企业所得税税负。

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人适用的税率有 13%、9%、6%等，小规模纳税人征收率为 3%（疫情期间减按 1%征收）。

一般纳税人的增值税计算方法为：应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。销项税额 = 销售额 × 税率，进项税额是指纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额。小规模纳税人的增值税计算方法为：应纳税额 = 销售额 × 征收率。

企业在进行增值税纳税申报时，需要准确计算销售额和进项税额，并按照规定的时间和流程进行申报和缴纳税款。同时，企业还需要注意增值税发票的管理，确保发票的真实性、合法性和有效性。

公司作为扣缴义务人，需要代扣代缴员工的个人所得税。个人所得税的征税范围包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得等。

工资薪金所得适用七级超额累进税率，税率为 3%至 45%。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为 20%。

公司在代扣代缴个人所得税时，需要根据员工的收入情况，按照规定的税率和计算方法计算应纳税额，并在规定的时间内将税款上缴国库。同时，公司还需要向员工提供个人所得税完税证明，以便员工查询和使用。

城市维护建设税和教育费附加是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，分别与增值税、消费税同时缴纳。城市维护建设税的税率根据纳税人所在地的不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）和 1%（不在市区、县城或镇的）。教育费附加的税率为 3%，地方教育附加的税率为 2%。

城市维护建设税和教育费附加的计算方法为：应纳税额 = （实际缴纳的增值税 + 实际缴纳的消费税）× 税率。企业在缴纳增值税和消费税的同时，需要一并缴纳城市维护建设税和教育费附加。

印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。印花税的征税范围包括合同类、产权转移书据类、营业账簿类、权利许可证照类等。印花税的税率根据不同的税目而有所不同，税率较低，一般为万分之几或千分之几。

企业在签订合同、设立账簿、领取证照等行为发生时，需要按照规定缴纳印花税。印花税的缴纳方式可以采用贴花法或汇总缴纳法。贴花法是指纳税人根据应纳税凭证的性质和适用的税率，自行计算应纳税额，购买并粘贴印花税票；汇总缴纳法是指纳税人按月或者按季汇总计算应纳税额，向税务机关申报纳税。

房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。房产税的税率分为从价计征和从租计征两种，从价计征的税率为 1.2%，从租计征的税率为 12%。

城镇土地使用税是对在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，按其实际占用的土地面积为计税依据，征收的一种税。城镇土地使用税的税额根据不同地区的土地等级和用途而有所不同。

企业拥有房产和使用土地的，需要按照规定缴纳房产税和城镇土地使用税。房产税和城镇土地使用税一般按年计算，分期缴纳。

除了以上几种常见的税费外，公司还可能涉及到其他一些税费，如车船税、耕地占用税、契税等。这些税费的征收对象和征收范围各不相同，企业需要根据自身的实际情况，按照相关法律法规的规定进行申报和缴纳。

总之，公司在经营过程中需要缴纳多种税费，企业应加强税务管理，准确计算和申报各种税费，按时缴纳税款，避免因税务问题给企业带来不必要的风险和损失。同时，企业还应关注税收政策的变化，合理利用税收优惠政策，降低企业税负，提高企业的经济效益。